Conseil en optimisation fiscale
Lyon / Rhône-Alpes

La nature de la réduction de l’impôt sur le revenu au travers de l’immobilier est double. Elle peut soit porter sur une réorganisation du patrimoine pour limiter l’impact de la fiscalité (passer en location meublée, loger son bien dans une société, céder l’usufruit…), soit investir dans de l’immobilier qui fait l’objet d’un dispositif fiscal incitatif (Pinel, Malraux, Monument historique).

Après avoir revu votre situation, nous vous proposerons les mécanismes et les biens adaptés à votre situation.

L’investissement en PME sous le dispositif Madelin permet une réduction de l’impôt sur le revenu en proportion de l’investissement (18 à 25% du montant investi). Il s’accompagne cependant d’un risque financier significatif. Sous forme de FIP/FCPI, il apporte à l’investisseur une diversification sur plusieurs PME. Comme pour tout investissement financier, une analyse de la société de gestion et du marché s’impose avant tout investissement.

Le Girardin industriel est un des rares mécanismes où l’on investit exclusivement pour la défiscalisation. La sélection du partenaire est essentielle pour limiter le risque de requalification.

La loi Pacte, avec l’introduction du PER (Plan d’Epargne Retraite), permet de développer une épargne individuelle pour la retraite, dans un environnement fiscal attractif. Les versements, dans la limite d’un plafond défini chaque année en fonction de votre rémunération, sont déductibles du revenu imposable (en contrepartie d’une fiscalité a priori moindre au moment de son rachat à la retraite). Le contribuable voit alors son impôt diminuer à proportion du montant versé et de sa tranche marginale d’imposition.

La réorganisation du patrimoine avec l’utilisation d’enveloppes juridiques appropriées (PEA, Assurance vie, …), l’interposition de sociétés (SC, SCI, holding patrimoniale, SARL de famille…), la donation d’usufruit ou de nue propriété, peuvent permettre de limiter la fiscalité. La situation du client, la composition de son patrimoine et les gains fiscaux détermineront les choix à opérer.